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问题已解决
如果我是建筑行业的一般纳税人，收到13%的专用发票价税合计113000元（其中价款10万进项税13000元），又收到1%税率的普票价税合计50000万和3%税率的普票发票30000万元，那么，我的成本是10万+3万+5万=18万？还是需要再加上进项税1万3作为成本? 比如我开9%的工程专用发票218000（销项税18000价款20万），请问我的利润是20万-10万-3万-5万=2万吗？进项税1万8是成本吗？
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同学，你好，增值税专用发票进项税可以抵扣，所以不算成本
08/05 17:49
84784962 
08/05 17:49
我算的成本对吗？是18万吗
WEN老师 
08/05 17:52
接上答案：收到的普通发票税额（不管多少税率）不可以抵扣，需要算做成本。所以应计算利润=20-10-3-5
WEN老师
08/05 17:56
销项税1.8万是收到客户收入所对应的税，需要抵扣进项税后将差额缴纳税务局，但也不算成本，因为你的收入就不含这笔1.8万税额。
84784962
08/05 18:06
一般纳税人A公司卖东西给小规模纳税人B公司的时候开普票，那么B公司收到A公司开的普票税率13%吗？
WEN老师
08/05 18:13
企业收到的发票的税率取决于开具发票方业务类型及是否是一般纳税人
如果是一般纳税人，普通销售商品税率13%，则当其发生销售业务时，不管发票接收方是小规模还是一般纳税人都是13%税率，只是说小规模纳税人不需要取得专用发票。
84784962
08/05 18:14
一般纳税人开具13%税率的普票是可以给小规模的对吧
WEN老师
08/05 18:15
你问的问题，B 公司虽然是小规模纳税人，但A公司是一般纳税人，其销售业务税率是13%，所以B公司收到的是13%普通发票。
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