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老师您好，我在今年做账时发现了去年11月的一笔收入是重复记账的。去年的分录为 借：应收账款—XXX公司 50000 贷：主营业务收入 49504.95 应交税费-应交增值税（小规模）495.05 而且该比收入未开具发票，但已经按照未开票收入在去年的11月做了增值税的纳税申报。 请问现在我要怎样调整这比分录？
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您这只是重复做账了吗
08/06 06:34
84785042 
08/06 06:39
是的，但涉及了增值税
东老师 
08/06 06:45
借：应收账款—XXX公司 50000负数
贷：（主营业务收入 49504.95负数
应交税费-应交增值税（小规模）495.05负数
84785042
08/06 06:46
这笔收入23年在分公司11月入账的，当时就是按照应收账款做的，当时的会计就已经按照未开具发票申报了增值税，我是24年2月入职的，该笔业务的发票是业务口在24年2月用总公司开具的，我也是在24年2月按照发票和合同又做了一遍，我也是这个月核对应收账款看见同样的单位和金额才发现的。现在我们两个公司都已经认定为一般纳税人。请问我该怎么做会计分录调整这笔收入？
84785042
08/06 06:52
我是不是应该用以前年度损益调呀？
借：以前年度损益 -49504.95
应交税费-应交增值税（小规模） 495.05
贷：应收账款—XXX公司 50000
这样可以不？
东老师
08/06 06:53
对，把收入换成以前年度损益调整，然后再做相反的会计分录就成了
84785042
08/06 06:54
那我是不是需要去修改去年的所得税申报表，还有今年期初的报表？
东老师
08/06 07:00
对，因为去年重复入账了，所以得修改
84785042
08/06 08:10
那我该怎么修改呀？直接在报表上修改吗？我们用的是U8，我在系统上就没法调呀，怎么办？期初的报表该怎么调呀？
东老师
08/06 09:04
这个你得让软件服务商帮你修改一下
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