免费问答

同学你好 1.首先分析情况：由于之前填报错误，将本不应全部计入 2023 年折旧的金额都填报进去，现在进行调整是合理且必要的。 2.对于调整企业所得税申报表：A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表按实际折旧 9796.08 元填报是正确的修正方法。该表主要反映资产折旧、摊销的会计处理与税法规定不一致需进行纳税调整的情况。A105000 纳税调整项目明细表中做固定资产调整也是可行的。因为如果固定资产折旧的调整会导致纳税调整项目的变化，在 A105000 表中进行相应的调整可以确保整个纳税调整的准确性和完整性。在 A105000 表中进行固定资产调整时，需要准确填写涉及固定资产折旧调整的相关行次，比如“资产折旧、摊销”等相关项目，并注明调整原因和金额。 3.关于涉税风险：及时进行正确的申报调整可以降低涉税风险。只要按照规定的程序和要求进行调整，并向税务机关作出合理的解释说明（如果需要），通常税务机关会认可这种主动纠正错误的行为，将涉税风险控制在较低水平。