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老师，我们单位是小规模纳税人，7月份收到的一项收入款项，8月份开票可以吗，这笔账分别怎么记呢
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你好，是可以的
7月份的时候，借：银行存款，贷：预收账款
8月份的时候，借：预收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税
08/06 13:41
84784952 
08/06 13:45
这笔业务属于7月份营业收入呢，8月份记那笔账的话那就是属于8月份的收入了是吗
邹老师 
08/06 13:46
你好，8月份开具发票，从外账的角度就把收入放在开票月份的
84784952
08/06 13:57
如果我打出去一笔款采购电脑，对方没有给我开票，我应该怎么入账呢
邹老师
08/06 13:58
你好，打出去一笔款采购电脑，对方没有给我开票
借：预付账款，贷：银行存款
84784952
08/06 14:03
要是收到发票了就借：固定资产
贷：预付账款 是吗
邹老师
08/06 14:03
你好，是的，是这样的
84784952
08/06 18:53
老师，如果老板从账户转一笔钱到私人账户，备注是报销，这笔钱应该怎么入账合适呢
84784952
08/06 18:57
公户转的一笔款项给无锡五八赶集信息技术有限公司是12000，不知道是否有开具发票
这笔账会计分录这样记：借：管理费用
贷：银行存款
对吗
邹老师
08/06 19:26
你好，如果老板从账户转一笔钱到私人账户，备注是报销
借：管理费用等科目，贷：银行存款
公户转的一笔款项给无锡五八赶集信息技术有限公司是12000，有发票是直接计入 费用，暂时没有取得发票是先计入 预付账款
84784952
08/07 11:17
老师我们公司是小规模纳税人的管理服务公司，发现公户上收到一笔款项，备注采购款，应该怎么入账
邹老师
08/07 11:18
你好
借：银行存款，贷：其他业务收入，应交税费—应交增值税
84784952
08/07 11:25
那我们单位需要开发票吗
邹老师
08/07 11:26
你好，看对方是否需要发票了，需要就开具，不需要就不用开具。
84784952
08/07 11:33
好的，谢谢老师
邹老师
08/07 11:35
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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