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发票开催了，次月红冲，只能抵掉增值税，附加税还要交吗？
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你好，发票开催了，开催了是什么意思呢
2024 08/06 14:11
84785015 
2024 08/06 14:13
开错了，打错字了
邹老师 
2024 08/06 14:14
你好，次月红冲，会抵消次月的 收入和增值税应纳税额，对应的附加税也会减少
84785015
2024 08/06 14:15
但是我这边显示附加税是0，抵不掉那个开错发票的附加税是咋回事
邹老师
2024 08/06 14:16
你好，那本来附加税是多少呢？
再怎么抵，也不会是附加税是负数啊
84785015
2024 08/06 14:27
正数发票是有附加税的
84785015
2024 08/06 14:27
红冲掉附加税不应该一起抵掉吗
邹老师
2024 08/06 14:29
你好，我给你举个例子吧
比如正数发票10万，增值税1.3万，负数发票1万，增值税负数0.13万
附加税=（1.3万—0.13万）*附加税税率
这里 —0.13万 ，就是红冲发票抵消正数发票附加税的作用
84785015
2024 08/06 15:31
我的意思是6月份开的正数发票 7月份开的负数发票 留抵抵欠
84785015
2024 08/06 15:32
申报的时候只能冲掉增值税，冲不掉6月份那笔发票的附加税了吗
邹老师
2024 08/06 15:47
你好，7月份开具的负数发票，自然只能抵扣7月份的附加税，无法抵扣6月份的附加税啊
84785015
2024 08/06 15:52
那就是6月份的附加税必须要交了？然后申请退税是吗？
邹老师
2024 08/06 15:53
你好
6月份的附加税，需要缴纳
是多交了，就申请退回
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