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如果社保人数和工资表上人数一致，但是有一点工资表上有几位是没有缴纳社保的，这样的情况怎么做账，怎么写分录
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您好，跟全部交社保一样的分录，我们只把社保部分扣出来，没有交的员工不用扣下来
一、计提工资时 （社保计提：单位的计提，个人的不计提。）
1、计提工资
借：××费用（管理/销售等）-工资 （应发工资-个税系统申报数据）
贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金
贷：应付职工薪酬——社保（单位）
二、发放工资时
1、发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款-社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
银行存款
2、上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分）
其他应收款-社保（个人部分）
贷：银行存款
3、上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
08/06 15:21
84785033 
08/06 15:26
嗯，就是再举一个例子，缴纳社保人数是31人，发工资人数也是31人，其中工资单上有3人和社保花名册上有三人不一致，这样还是按照，交了的扣下来，社保上没有名字的不管
廖君老师 
08/06 15:28
您好，当然的嘛，我们账套里只是数值，不要写名字的，最多是按部门核算
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