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老师好，这个月收到去年的一张红冲发票，这月分录怎么做，进项税额转出怎么处理
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您好，直接做负数分录
贷：以前年度损益调整-
应交税费-进项-
贷：应付账款-
08/06 16:56
刘艳红老师 
08/06 16:56
做了负数分录，就是做了进项转出了
84785022 
08/06 16:59
小规模不是用不到以前年度损益调整
刘艳红老师
08/06 17:01
你们用的是小企业准则，是吧
84785022
08/06 17:05
是的，老师
刘艳红老师
08/06 17:06
用利润分配-未分配这个就可以
84785022
08/06 17:06
具体分录怎么做
刘艳红老师
08/06 17:07
贷：利润分配-未分配-
应交税费-进项-
贷：应付账款-
84785022
08/06 17:08
这样做了 对不对
刘艳红老师
08/06 17:11
不能，不能冲销售费用，这个影响的是今年的
84785022
08/06 17:12
知道了，谢谢老师
刘艳红老师
08/06 17:14
不客气，很 高兴帮你
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