免费问答

一、采购和初始入库阶段 如果您采购回来是整包的螺丝等五金配件： 1.采购收货（入库）：在速达软件的采购模块中，做“采购收货单” 8，选择对应的供应商、仓库等信息，填写采购数量、采购单价等，将整包的五金配件按包入库，记录采购成本等。会计分录（假设一般纳税人，取得专票可抵扣）：         借：库存商品 - 五金配件（整包）             应交税费 - 应交增值税（进项税额）          贷：应付账款 - 供应商名称 等 二、人工数件分包阶段 这里可以考虑作为一种内部生产加工流程（虽然不是传统意义上的深度加工，但类似一种简单再包装加工） 1.新增一个“数件分包工作中心”（如果软件支持设置工作中心等类似功能，如果没有类似功能就考虑新增一个仓库作为中间过渡来核算人工等成本归集） 2.从原仓库调拨到这个“工作中心”（或中间过渡仓库）在库存模块做“仓库调拨单”，调出仓库选择原五金配件仓库，调入选择“数件分包工作中心”（或中间过渡仓库），数量为需要分包的数量。此时财务上不涉及成本利润等变化，只是存货位置转移。 3.核算人工成本等如果软件有费用分摊模块等：通过费用分摊模块将数件分**程中发生的人工工资、一些低值易耗品等费用分摊到此批正在分包的货物上。如果没有专门的分摊模块：可以手工记录这些费用，然后在完成分包后通过做成本调整单来调整库存商品成本。 4.完成分包后的入库从“数件分包工作中心”（或中间过渡仓库）做“入库单”将分包好的小件包入到成品库（假设是另外一个仓库存储分包后的成品），填写数量等。此时根据之前归集的成本（原采购成本 + 人工等成本）更新库存商品成本。 三、销售阶段 1.销售开单在销售模块做“销售开单”，选择客户、出货仓库（存储小件包的仓库）、出货商品（小件包）、销售数量等。会计分录：         借：应收账款 - 客户名称 等          贷：主营业务收入 - 五金配件（小件包）             应交税费 - 应交增值税（销项税额） 1.同时销售出库，库存减少系统根据销售单自动生成出库单（库存模块），减少对应仓库的库存数量。结转销售成本         借：主营业务成本          贷：库存商品 - 五金配件（小件包）