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我公司出口是通过第三方代理公司,代理公司收取2000的出口代理费,剩下的货款人民币付给我公司,但是他付款的公司抬头和他开给我的代理费的发票抬头不一致,这个怎么做账,分录怎么做?

84784957| 提问时间:08/07 09:26
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朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
1.支付出口代理费的账务处理:假设代理费为 2000 元,收到的发票是合规的:贷:银行存款(或应付账款等) 2000借:销售费用 - 出口代理费 2000 2.对于货款的处理:虽然付款公司抬头与发票抬头不一致存在一定风险和不规范之处,但如果有合理的解释和相关证明(如代理公司的说明、双方的协议等),且能够确认款项的真实性和归属:如果这种不一致可能导致税务或审计问题,应及时与代理公司沟通,要求其作出解释或进行更正,以确保账务处理的合规性和准确性。借:银行存款(实际收到的货款金额)贷:应收账款(或主营业务收入等,根据之前的账务处理来确定)
08/07 09:33
84784957
08/07 09:42
直接用收到的代理公司付的款来计入应收账款,然后确认收入也是这个金额?不用考虑付的代理费吗,因为出口的客户是按报价的来付的款
朴老师
08/07 09:51
同学你好 代理费不是计入销售费用吗
84784957
08/07 13:53
收到代理公司支付的扣除代理费的货款,借银行存款,贷应收账款,现在收到代理费发票但是我们代理费是他们直接从货款里扣掉了,这个分录怎么做账,借销售费用,贷方怎么写?我们不欠他费用的
朴老师
08/07 14:00
贷应收账款 这样写就可以
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