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一、财务人员岗位职责制度 1.财务经理职责负责制定和完善财务管理制度和流程，监督执行情况。组织编制财务预算、财务决算和财务分析报告。协调与银行、税务、审计等外部机构的关系。审核重大财务收支事项和经济合同。领导和管理财务团队，提升团队整体素质。 2.会计主管职责 监督和指导会计人员的日常工作，确保账务处理准确、及时。 审核记账凭证、会计账簿和财务报表。 组织开展会计核算和财务结账工作。 负责会计档案的管理和归档。 协助财务经理进行财务分析和预算编制。 1.出纳职责负责现金收付、银行结算和资金收付的审核。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和各种票据。办理银行账户的开户、销户和变更等手续。协助会计人员进行现金盘点和银行对账。 2.税务会计职责负责税收申报和缴纳工作，确保税款按时足额缴纳。研究税收政策，进行税收筹划，降低税务风险和税负。开具和管理发票，确保发票使用合规。处理税务稽查和税务争议事项。建立和维护税务档案。 二、财务预算管理制度 1.预算编制流程确定预算编制的目标和范围。各部门提交预算草案。财务部门汇总、审核和平衡预算。管理层审批预算。 2.预算执行与监控按照预算指标进行财务收支控制。定期对比实际执行情况与预算指标，分析差异原因。对重大预算偏差及时预警和调整。 3.预算调整程序提出预算调整申请，说明调整原因和影响。财务部门审核调整申请的合理性和可行性。管理层审批预算调整方案。 三、资金管理制度 1.现金管理规定现金的使用范围和库存限额。现金收付的审批程序和手续。现金盘点和对账的频率和要求。 2.银行存款管理银行账户的开立、变更和销户程序。银行结算业务的操作规范和审批流程。银行对账单的核对和未达账项的处理。 3.资金筹集与使用融资渠道的选择和融资方案的制定。资金使用的审批权限和流程，确保资金投向合理。资金使用效益的评估和反馈。 四、财务核算制度 1.会计政策和会计估计明确采用的会计政策和会计估计方法，保持一贯性。对重大会计政策和会计估计变更的审批程序。 2.账务处理流程原始凭证的审核和记账凭证的编制。会计账簿的登记和结账。财务报表的编制和报送。 3.成本核算方法确定成本核算对象和成本项目。选择合适的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等。成本费用的归集和分配。 五、财务审计制度 1.内部审计定期对财务部门的工作进行内部审计。审计内容包括财务制度执行情况、财务收支的合法性和真实性、财务报表的准确性等。对审计发现的问题提出整改建议并跟踪整改情况。 2.外部审计配合积极配合外部审计机构的审计工作。提供真实、完整的财务资料和审计所需的其他信息。对外部审计提出的问题和建议及时进行整改和反馈。 六、财务档案管理制度 1.档案分类和归档范围会计凭证、会计账簿、财务报表等会计档案。财务预算、财务分析报告等财务管理档案。合同、协议、审批文件等其他财务相关档案。 2.档案保管期限和保管要求按照国家规定的档案保管期限进行保管。采取防火、防潮、防虫等措施，确保档案安全。建立档案借阅和查询制度，严格审批手续。 3.档案销毁程序对超过保管期限的档案进行鉴定。提出档案销毁清单，经审批后进行销毁。销毁时要有专人监督，确保档案彻底销毁。 七、财务保密制度 1.保密范围财务数据、财务报表、财务分析报告等财务信息。公司的财务管理制度、流程和决策。客户和供应商的财务信息。 2.保密措施对财务人员进行保密教育和培训。设定财务信息的访问权限和密码保护。与财务人员签订保密协议。 3.泄密责任追究对违反保密制度造成泄密的人员进行责任追究。根据泄密的严重程度给予相应的纪律处分或法律制裁。 八、财务人员培训与考核制度 1.培训计划制定根据财务人员的岗位需求和职业发展规划制定培训计划。培训内容包括财务专业知识、法律法规、职业道德等。 2.培训方式和实施采用内部培训、外部培训、在线学习等多种方式。定期组织培训课程和讲座，鼓励财务人员参加专业资格考试。 3.考核评价建立财务人员考核指标体系，包括工作业绩、专业能力、职业道德等方面。定期进行考核评价，将考核结果与薪酬待遇、晋升晋级等挂钩。