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6月社保全部员工都缴纳，只是有3个没有发放工资，后面再给他们补发，这个具体的分录应该怎么做呢？老师

1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保(?公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 ???????????????一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保?(个人负担) ??????????一公积金(?个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) ???????????????一公积金(公司负担) 其他应付款一社保?(个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

按这个来做，发放了多少就做多少

未发放工资员工的社保个人承担部分是在“其他应付款—个人负担”是做在本月分录中吗？还是做在补发的那个月中？老师

这个没有扣就挂账上的

老师：您看我这样做对吗？我们没有公积金和个税。

只考虑社保情况下

是的， 是的， 就是这样的

好的，谢谢老师。

不客气，很高兴帮你