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老师，第五题中我画问号的那一问为什么是递延所得税转回，怎么判断是转回呢
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你好，一般是递延所得税资产或递延所得税负债减少就是转回
08/07 14:22
84785030 
08/07 14:27
这个题中计提折旧怎么做出这个分录的？能解释下递资和递负对所得税的影响吗
小林老师 
08/07 14:49
因为计税基础与账面价值差异减少，所以对应的递延所得税也就减少了
84785030
08/07 14:52
递延所得税资产和负债对所得税什么影响，该怎么调整应纳税所得额呢
小林老师
08/07 14:54
你好，递延所得税资产增加和递延所得税负债减少，所得税费用减少，企业所得税不能税前扣除纳税调增，增加递延所得税资产
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