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23年已经扎账，但是忘记结转本年盈余，及计提盈余公积和盈余返还了，做在24年1月后，再反过来查看科目余额表，感觉看不懂，好怪啊，这可咋整
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同学，你好，你把权益科目合并在一起看就可以了，把期末余额合并，当做一个科目的余额。
2024 08/07 16:25
84784983 
2024 08/07 16:28
审计的时候会不会因为做在了年初，需要提供说明啊，做在年初合常规吗？
桂龙老师 
2024 08/07 16:30
这个我不太清楚审计的要求，一般企业会计年末是要结转的。忘记了，就等次年年末结转。
84784983
2024 08/07 16:31
次年年末结转，不是次年年初结转？
桂龙老师
2024 08/07 16:37
哦，笔误，是的，次年年初结转
84784983
2024 08/07 16:38
次年年初结转需要提供什么说明吗？合理就行？主要就是科目余额表看着怪怪的
桂龙老师
2024 08/07 16:39
不需要证明啊，就跟结转损益一样。，
84784983
2024 08/07 16:43
嗯嗯，小企业会计准则，没有以前年度损益调整，那这个年初结转本年盈余，以及计提盈余公积和盈余返还，这个会计分录咋写呢，
桂龙老师
2024 08/07 16:48
你这些科目都是未分配利润下的啊，这些科目还想转哪里呢？
84784983
2024 08/07 16:50
那就是跨年了没有以前年度损益调整，就直接用未分配盈余科目就行了？
桂龙老师
2024 08/07 16:51
利润分配下的科目，期末有余额是不用管的。
一开始我以为你说的是本年利润科目下的余额呢。
84784983
2024 08/07 16:54
我说的就是本年利润下有余额，忘记结转了，想在次年年初结转，想着用什么科目，
桂龙老师
2024 08/07 16:55
本年利润是权益类科目不是损益类科目，该科目往利润分配结转是权益类科目内部一增一减，不需要用过渡科目。
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