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老师，上月暂估成本，这个月收到发票入账、冲销的账务处理什么？
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您好，冲上月暂估成本那个分录，再按发票金额做正数分录，科目是一样的，多了一个进项税
08/07 21:06
84784956 
08/07 21:14
结转的主营业务成本太高了，也要红冲吗
廖君老师 
08/07 21:19
您好，当然要红冲的，原来是暂估的，没有发票
84784956
08/07 21:21
上个月暂估时，借库存商品4000，贷应付账款-暂估4000，结转成本：借主营业务成本4000，贷库存商品4000
84784956
08/07 21:23
这个月收到发票红冲：借库存商品-4000，贷应付账款-暂估-4000，借主营业务成本-4000，贷库存商品-4000，是这样冲吗
廖君老师
08/07 21:25
您好，库存商品有差异的话，上面2分录都要红冲，对的
84784956
08/07 21:26
然后再按发票金额正确的做一遍，借库存商品、应交税费-进项，贷应付账款，同时结转成本
84784956
08/07 21:27
但是我做红冲的时候，库存商品和主营业务成本都是负数，这样对吗
廖君老师
08/07 21:31
您好，当然对的嘛，本月有一正一负的分录，相抵后不管正还是负，金额很小了
84784956
08/07 21:40
好的，谢谢老师
廖君老师
08/07 21:42
亲爱的朋友，您太客气了， 祝您工作顺利，生活顺意~
希望能帮助到您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
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