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老师好，现在发现去年有一笔收入错记多记了销项税额，报了收入今年应该怎么调整？
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你好，账上多了申报的没有问题是吗？
08/08 11:08
84785044 
08/08 11:08
申报也错了
郭老师 
08/08 11:09
无票收入吗？还是有发票的？发票开的正确吗？
84785044
08/08 11:12
报的是无票收入，发票没开。是会计做账把进项做成销项了。
郭老师
08/08 11:13
两种方法，一种是你在今年红冲无票收入，全都做到今年的主营业务收入
还有一种做法是修改之前的增值税申报表，反结账修改账务处理。所得税也需要修改。
84785044
08/08 11:14
那我去年申报增值税不是多交了增值税了吗？
郭老师
08/08 11:15
对的对的，增值税、所得税都多交。
84785044
08/08 11:15
申报系统也红冲是吗
郭老师
08/08 11:17
是的，对的，是这么做的。
84785044
08/08 11:20
今年的收入和销项就冲少了，需要通过以前年度损益调整 调整吗？
郭老师
08/08 11:22
不要做以前年度损益调整。你做了以前年度损益调整，你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。
84785044
08/08 11:22
增值税科目可以通过以前年度损益调整科目吗？
郭老师
08/08 11:23
不
增值税是应交税费，应交增值税销项税额。如果是一般纳税人。
84785044
08/08 11:25
那就直接冲掉，销项税额去年多，今年少。两年合计正确。这样吗？
郭老师
08/08 11:26
可以的，可以这么做的。
84785044
08/08 11:27
好的 谢谢老师
郭老师
08/08 11:29
不用客气，工作愉快。
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