我想问下我们厂房收租的平时收到租金是借银存贷预收。平时每月计提房租是借预收贷主营业务收入那我开票的时候要怎么做。我们之前会计是直接计提了税费不知道对不对她是借主营业务收入负数贷增值税_实务

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我想问下我们厂房收租的平时收到租金是借银存贷预收。平时每月计提房租是借预收贷主营业务收入那我开票的时候要怎么做。我们之前会计是直接计提了税费不知道对不对她是借主营业务收入负数贷增值税

84785003| 提问时间：2024 08/08 11:38

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

您好，可以的，只是最后一个分录都是贷方贷：主营业务收入（负) 贷:增值税(正）

2024 08/08 11:42

84785003

2024 08/08 11:47

可以解释下吗有点理解不了

廖君老师

2024 08/08 11:51

您好，计提房租是借预收贷主营业务收入这里是含增值税的开票把增值税扣出来，这2个分录真的不好，计提时也要计提增值税，可以申报未开票收入的，，这2个分录如果跨月了，增值税和所得税收入就对不上

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