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公司3月有一笔款多付了18000，本来2万结果公司付了38000，发票开了38000 现在多付款抵扣4.5.6.7.货款，4.5.6.7这几个分录我需要怎么做账。
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同学，你好
有一笔款多付了18000，本来2万结果公司付了38000，发票开了38000
那18000要退回吗？
08/08 15:24
84784995 
08/09 13:48
不用退，抵扣4.5.6.7货款啊，这几个月的分录怎么做，款提前支付了
小菲老师 
08/09 13:49
同学，你好
款提前付
借：预付账款
贷：银行存款
之后采购不用付款，来货物和发票
借：库存商品
贷：预付账款
84784995
08/09 14:08
借库存商品 这个负数还是正数，应付账款 这个是负数还是正数
小菲老师
08/09 14:08
同学，你好
都是正数
84784995
08/09 14:21
那我之前付款的分录要不要处理，之前付款分录，借主营业务成本 34000 借进项 税4000，贷应付账款38000 付款是 借应付账款 38000 贷 银行存款 38000 这个是之前分录 现在抵扣多付付款 是不是 借 库存商品4000 贷 应付款4000 每一个月都是这样子抵扣
小菲老师
08/09 14:23
同学，你好
你之前都已经做成本了，不对的，你要把多做的成本冲掉，转到预付账款里面
84784995
08/09 14:35
需要怎么做账，提供下班分录
小菲老师
08/09 14:38
借主营业务成本 34000 借进项 税4000，贷应付账款38000 付款是 借应付账款 38000 贷 银行存款 38000
在这个基础上
借：主营业务成本 -20000
借：预付账款 20000
之后有存货进来，再冲预付账款
借：库存商品
贷：预付账款
借：主营业务成本
贷：库存商品
84784995
08/09 14:42
这个两万是不是我们多付的那个2万
小菲老师
08/09 14:44
同学，你好
嗯嗯，是的
84784995
08/09 15:13
公司是来料加工也要借库存商品，贷 预付款， 这里金额是不是写发生额，借主营业务成本贷库存商品 这个金额是不是记之前多付款金额
小菲老师
08/09 15:14
同学，你好
公司是来料加工也要借库存商品，贷 预付款， 这里金额是不是写发生额
是
借主营业务成本贷库存商品 这个金额是不是记之前多付款金额
是的
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