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老师，我们因21年收到的运输发票有异常，要做进项转出，我们调整了21年9月的增值税申报表，那我要怎么做会计分录
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实际已经支付，借以前年度损益调整，
贷应交税费、应交增值税进项转出。
08/08 15:47
84785033 
08/08 15:48
小企业会计准则没有以前年度损益调整，那就用利润分配-未分配利润吗
郭老师 
08/08 15:49
对的对的，是这么做的。
84785033
08/08 15:50
不是增值税不影响利润吗？我还没太明白
郭老师
08/08 15:51
你好，因为你的进项不允许抵扣，你需要加税合计结转到成本费用里面去，所以它会影响的。
郭老师
08/08 15:51
征税不允许抵扣，不就是加税合计做账吗？
84785033
08/08 15:56
我调整了往期的增值税报表，那我本月的增值税报表2要在填进项转出不?
郭老师
08/08 15:57
不需要
附表2，只需要填写一次。
84785033
08/08 16:00
按正常理解，进项转出在当期转，就应该调当期报表，现在改到了往期后，我现在的留底税额不是应该是在减去转出的金额吗？
84785033
08/08 16:02
因为增值税申报表上现在的留底金额是正常未做转出的金额，我就想着是不是用现在金额减去转出金额才是我实打实的留底金额，就是有些绕颈进去了额
郭老师
08/08 16:04
你只需要修改每个月的申报表，打开让累计数据有变化就可以的，也不需要填写进项转出的。
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