免费问答

免抵额不是0吗，因为没交呀，还是没交的也加上呀

假如没交的是10元，也就是10十交的增值税除以内销收入吗

为什么不是内销交增值税除以内销收入呀

您好，确实没交，但是因为没有退税才没交的呀，如果没有外销是不是要交了

那免抵额这个数据怎么算呀，是不是外销收入乘以13%呀

您好，不是哦，是下面的第4个分录 货物出口,实现销售收入时: 借:应收账款 贷: 主营业务收入 - 外销 免抵退税不予免征和抵扣的税额: 借:主营业务成本 - 外销成本 贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出 应退税额: 借:其他应收款 - 出口退税 贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 免抵税额: 借:应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额 贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 次月收到退税款时: 借:银行存款 贷:其他应收款 - 出口退税

我们没交，就是开票的时候直接税率是0

这个怎么算

您好，是没有交，现在是下面的抵 “免”是出口的自产货物,免征本企业生产销售环节增值税 抵税,是指生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物应予免征或退还的所耗用原材料、零部件等已纳税款抵顶内销货物的应纳税款. “退”是应抵顶的税额大于应纳税额而未抵顶完时,经主管出口退税业务的税务机关批准,对未抵顶完的税额部分予以退税.

我们是自产的货物出口的，那这种税负率怎么算

老师您举个例吗，我没明白，假如我们现在交的增值税是50万，出口的没交税收入是500万，内销收入2000万，像这个税负率怎么算，您能帮我代入下吗

您好，上面就是生产企业出口退税的分录呀 现在交的增值税是50万，那我们  应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额  这个科目是多少金额呢 增值税税负=(免抵额+50)/2000

那免抵额就是50*13%是吗

不对哦500*13%是吗

现在这个免抵额怎么算，是不是出口收入*13%

您好，如果我们的退税率是13%，免抵多少还要比大小呢，下图框里才是抵的 退税率＜税率：且存在免税购进原材料“免、抵、退”计算“5步法 第一步：剔中剔不得免抵税额抵减额＝免税购进×（征％－退％） 第二步：剔税不得免抵税额（进项税转出）＝出口人民币价×（征％－退％）－不得免抵税额抵减额 第三步：计税应纳税额＝内销销项税额－（全部进项税－剔税）－上期留抵 第四步：限额免抵退税额＝出口人民币价×退税率－免税购进×退税率％ 第五步：退税如果计税＞0要交税；限额全部用于抵 如果计税≤0：应退税额＝计税与限额中绝对值较小者 按计税退：二者之差是免抵 按限额退：无免抵