问题已解决
以前年度的所得税税额和增值税税额由差异,该怎么查找问题出在哪
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答你好!你是账上和申报表上有差异吗
08/09 09:17
84784971
08/09 09:35
是两个申报表之间的差异
84784971
08/09 09:37
有一个原因是我科目错了,将已开票的预收款未计入收入,其他的还会有什么原因造成这种差异
宋生老师
08/09 09:46
你好!这种一般就是科目错误或者填写手误造成的。
84784971
08/09 09:54
差不到具体原因,该怎么处理?直接把差额进项所得税调增,还是怎么弄?用不用做会计分录,该怎么做
宋生老师
08/09 10:01
你好!这个你去看账,看哪个跟账对得上,就去修改那个对不上的
84784971
08/09 10:20
就比如说我现在找了一笔,借:银行10600 贷:预收10000 应交税费600,这个我该怎么调整
宋生老师
08/09 10:29
你好!你现在可以借预收账款,贷主营业务收入
84784971
08/09 11:49
那收入与增值税有不一致了
宋生老师
08/09 11:52
你好!你不是计入预收做错了,要转入收入吗?
这部分的增值税,你上面已经做了600了
84784971
08/09 12:15
对呀,但是不是一个会计期间做的,去年交了增值税,但是计入了预收,今年只交所得税,如果那样做了是不是就收入和增值税不一致了
宋生老师
08/09 12:19
你好!你这个正规的是,去年就要做增值税,然后汇算清缴的收入也要增加
84784971
08/09 12:42
就是说现在应该怎么做正确
宋生老师
08/09 13:43
你好!你现在可以借预收账款,贷主营业务收入
如果你要更正去年的,借预收账款,贷以前年度损益调整
84784971
08/09 15:36
要交的所得税怎么做分录
宋生老师
08/09 15:39
你好!
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交企业所得税
同时结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
实际补缴企业所得税时:
借:应交税费--应交企业所得税
贷:银行存款