00:10:00
问题已解决
老师，请问筹建期所有的费用就计入开办费吗？例如老板出差请客吃饭开了一张餐饮的发票，这个钱是老板垫付的， 这个账目分录怎么做？收到发票时的分录和老板来报销时的分录？ 报销的流程也是一样的吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，对的是的，出差请客的借管理费用开办费
贷其他应付款，这个按照招待费的扣除比例
一样
08/09 09:18
84785015 
08/09 09:31
所以这个餐饮发票，实际是按业务招待费 比例扣除企业所得税吗？不能按差旅费吗？
郭老师 
08/09 09:32
对的是的，是这么做的。
84785015
08/09 09:37
员工出差吃饭餐补每日100元，这个费用不用发票也可以报吗，企业所得税可以扣除这部分费用吗
郭老师
08/09 09:38
是的，对的。可以这么做的。但是这个不能超过你当地规定的限额。
84785015
08/09 09:41
老师那我六月做账无发票，费用已报税，7月才得发票，这个费用算哪一个月的？怎么处理分录
郭老师
08/09 09:42
你好属于6月份的
6月份做费用，7月份收到了发票，红冲在做发票的。
84785015
08/09 09:45
已经报了税了，怎么做红冲
郭老师
08/09 09:45
借其他应付款
借管理费用，负数
借管理费用贷其他应付款。
84785015
08/09 09:48
如果不红冲，我七月份拿到发票不做这笔账 这样可以吗？
郭老师
08/09 09:48
那你把这个发票放到哪里呀？
84785015
08/09 09:50
放回6月做的那笔分录
郭老师
08/09 09:51
发票不允许提前做怎么解释？
84785015
08/09 09:52
那我红冲了，报得企业所得税费用不是对不上了吗
郭老师
08/09 09:53
怎么对不上7月份一正数一负数是零，不影响。
84785015
08/09 09:56
那就是 例如6月记费用3000元(无发票)
七月 红冲
借 管理费用 -3000元
贷 其他应付款-3000元，
是这样理解吗
84785015
08/09 09:58
老师如果是6月份费用记少了呢，例如做账150元，发票是170元，但是报税按150的报了，差额20元怎么处理呀
郭老师
08/09 09:58
是的，对的，是这么做的。
阅读 143
描述你的问题，直接向老师提问
970
意见反馈
