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老师，甲方不能合理估计退货率，怎么确认负债？还有怎么是合同负债不是预计负债呢
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预计负债指的是欠的没有支付的。合同负债指的是收到资金，还没有履约，欠了履约义务。如果可以估计退货率，需要确认预计负债。无法确定的，需要确人合同负债。
08/09 09:50
84784985 
08/09 09:54
但是无法估计退货率，怎么确定合同负债金额呢？
小小柠檬老师 
08/09 09:56
在出售时不应确认收入，不含税收入金额计入合同负债科目，也就是题中的400万元
84784985
08/09 09:58
题目最后一句话的意思，可以理解为：退货期届满时确认收入？
小小柠檬老师
08/09 10:04
同学你好，你理解的没错
84784985
08/09 10:06
交税的时点是收到钱时、还是确认收入时呢？
小小柠檬老师
08/09 10:19
同学你好，在确认合同负债时就需要计应交税费—应交增值税（销项税额）
84784985
08/09 10:21
正常情况税法认可合同负债吗？这个题里，税法是不是不认可合同负债
小小柠檬老师
08/09 10:30
同学你好，因为计入合同负债是会计处理，但增值税的纳税义务还是发生了的,在增值税申报时,他是属于收入的，所以我们在确认合同负债的时候也还是要交增值税
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