2月有留抵税额13000，3月底进项91133.04，销项133500，本月增值税怎么做结转，求完整分录_实务

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2月有留抵税额13000，3月底进项91133.04，销项133500，本月增值税怎么做结转，求完整分录

84785042| 提问时间：08/09 10:31

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小菲老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

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同学，你好 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）91133.04；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）91133.04。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）133500；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）133500。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）42366.96；贷：应交税费—未交增值税42366.96。 4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税29366.96；贷：银行存款42366.96-13000=29366.96。

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