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2023年房租50万，没有发票，在所得税汇算前也没有取得发票，以后也不会有票，但是已经在税前列支了，现在要不要回去调增2023年年报，补缴所得税？如果调整2023所得税年报，那么2023年报表需要调整吗？
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需要的，返回去，需要调增
财务报表，不用调整的。
这个账上需要正常做账。
08/09 18:29
84785026 
08/09 18:32
就是账务已经正常做了费用，但是因为没有发票，本来不能扣除，但是汇算清缴没有调增应纳税所得额，现在我要返回去调增2023年度应纳税所得额，那资产负债表和利润表调整哪里？
84785026
08/09 18:34
这笔费用我现在还需要如何做账？以前已经正常做过账了。
郭老师 
08/09 18:38
纳税调整明细表扣除项目30来填写账载金额就修改这一个就行，就纳税调增了。利润表和资产负债表不要修改，不用动。
郭老师
08/09 18:39
帐上根本就不需要修改，只需要汇算清缴调增
84785026
08/09 18:41
好的，我问的就是这里，这下明白了，就是我只调增应纳税所得额就行，其他报表，账务都不动。对吧
郭老师
08/09 18:44
是的
对的
是的
对的
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