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问题已解决
老师您好，资产负债表日后调整事项，是在报告期销售，在2024年1月1日至3月31日发生销售退回，假设汇算清缴在2月8日，那如果销售退回发生在汇算清缴后，追溯调账调表是调整的2023年，还是2024年？当期所得税调整的是2023年还是2024年的？谢谢老师！
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您好！很高兴为您解答，请稍等
08/10 03:20
廖君老师 
08/10 04:49
您好，销售退回只要是在资产负债表日后期间退回（在以前年度销售的），都属于日后调整事项。我们看的是财务报表批准报出日（不是汇算清缴日，因为汇缴申报是可以更正的），财务报表批准报出日后的退货，都是冲减2024的收入和成本，财务报表批准报出日前的退货，追溯2023年的收入和成本。所得税的调整跟收入是一致的。
廖君老师
08/10 07:43
您好！我上午有事外出了，要中午才回家，留言我会在回来的第一时间回复您，谢谢您的理解和宽容~
84784971 
08/10 21:20
我明白了，谢谢老师！
廖君老师
08/10 21:21
亲爱的朋友，您太客气了， 祝您生活顺意~ 考试顺利~
希望能帮助到您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
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