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老师，去年的5月份工资直接发放没有计提，导致应付职工薪酬多了，这个怎么办呢
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借：利润分配-未分配利润
贷：应付职工薪酬-工资
08/10 10:31
84784968 
08/10 11:07
收到去年企业所得税退税，小企业会计准则下，分录怎么做呢
家权老师 
08/10 11:08
汇算退税
借：应交税费-所得税
贷：利润分配-未分配利润
借：银行存款
贷：应交税费-所得税
84784968
08/10 11:27
我当月专票当月抵扣，，抵扣完后分录要怎么做
家权老师
08/10 11:29
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
84784968
08/10 11:36
汇算退税
借：应交税费-所得税
贷：利润分配-未分配利润
借：银行存款
贷：应交税费-所得税这个不需要过渡以前年度损益调整吗
家权老师
08/10 11:36
你是执行小企业会计准则不需要那个科目
84784968
08/10 11:47
应交税费-应交增值税有余额负数是什么意思呢？
家权老师
08/10 11:48
说明有留抵的增值税或者未认证的进项
84784968
08/10 11:52
老师，我7月进项发票有余额，那我这个需要结转到哪里吗？我8月份申报7月份的报表，这个进项已经从认证转到进项了，下一步这个进项税额的余额要怎么结转
家权老师
08/10 11:53
有余额不需要结转，下个月继续抵扣就行
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