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老师，我企业是一般纳税人，生产制造业，代加工企业。4月收到原料1万元，已暂估入库；5月份收到原料2.3万，已暂估入库。6月的时候收到这些原料专用发票，发票包括4至5月的暂估入库和未到库的原料。这怎么做账，老师？
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同学，你好
4，5月
借：原材料
贷：应付账款-暂估
6月
借：原材料 -3.3
贷：应付账款-暂估 -3.3
借：原材料 3.3
贷：应付账款 3.3
08/10 15:55
84784955 
08/10 16:04
好的，谢谢老师
84784955
08/10 16:05
6月有已收到发票但未收到原料入库的，这些怎么做？
小菲老师 
08/10 16:05
不客气，回答满意请5星好评，谢谢
84784955
08/10 16:09
老师，6月已收到的发票包含未收到的原料。这些还没收到原料但已收到发票，这部分怎么做账？
小菲老师
08/10 16:10
同学，你好
没收到原料，建议暂时不做分录
84784955
08/10 16:11
但是我收到发票了呀
小菲老师
08/10 16:11
同学，你好
但你没有收到货物
84784955
08/10 16:15
发票我先收到，进项税额当月有产生了。
小菲老师
08/10 16:16
同学，你好
那你要做
借：原材料
应交税费-应交增值税-进
待：应付账款
84784955
08/10 16:33
哦。
老师，现在先根据发票入账了，后面收到的原料，我要怎么做账呢？
小菲老师
08/10 16:35
同学，你好
不做账了，自己记录台账，看看哪些存货到了，哪些没到
84784955
08/10 16:35
哦，好的，老师
小菲老师
08/10 16:36
同学，你好
或者
借：在途物资
应交税费-应交增值税-进
贷：应付账款
之后货物来了
借：原材料
贷：在途物资
84784955
08/10 16:42
如果这样做账，写分录就不用另外做台账了，是吗？
小菲老师
08/10 16:43
同学，你好
嗯嗯，是的
84784955
08/10 17:13
好的，谢谢老师
小菲老师
08/10 17:17
不客气祝工作顺利
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