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问题已解决
老师，款已付清，发票未到，怎么进行账务处理呢？
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您好， 先暂估入账
借：原材料-暂估
贷：银行存款
2024 08/10 16:56
84784997 
2024 08/10 16:57
发票到了之后咋整？
84784997
2024 08/10 16:57
暂估的流程是怎么样的？
刘艳红老师 
2024 08/10 17:00
发票到了后，把前面的分录红冲，再做正数分录
84784997
2024 08/10 17:01
红冲是针对前面账套已经结账了才做红冲处理，是吗？如果前面的还没有结账的话，可以直接修改的，是吗？红冲的分录是借贷方相反，金额不变，没错吧？
84784997
2024 08/10 17:02
暂估的话是不涉及到进项税额的，是吗？
刘艳红老师
2024 08/10 17:03
暂估不用管进项税，按我上面的来写，没有结账直接修改就可以了
84784997
2024 08/10 17:06
那红冲是做和上面相反的分录，然后金额不变，是吗？
刘艳红老师
2024 08/10 17:07
然后还要把进项也写上
84784997
2024 08/10 17:07
等发票到了，做准确的分录的时候才需要写进项税吧？红冲不需要进项税额吧？
刘艳红老师
2024 08/10 17:09
是的，是的， 就是这样的
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