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第一章 总则 第一条 为加强本公司的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，保障 公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法 规，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度适用于本公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、 会计核算、税务管理、预算管理等。 第二章 财务管理体制 第三条 公司设立财务管理部门，负责制定和实施财务管理制度，对公司的财务活 动进行监督和管理。 第四条 财务管理部门负责人直接对总经理负责，负责制定财务战略，组织编制财 务计划，监督执行财务预算，协调各部门的财务活动。 第三章 资金管理 第五条 资金管理遵循“集中管理、统一调度、保障供应、控制风险”的原则。 第六条 公司设立资金结算中心，负责公司所有资金的收支、结算和支付。 第七条 各部门、子公司使用资金必须按照公司预算和审批程序执行，不得擅自使 用资金。 第八条 公司设立备用金制度，根据业务需要设立一定额度的备用金，用于日常小 额支出。 第四章 成本控制 第九条 成本控制遵循“成本效益、持续改进”的原则。 第十条 公司实行成本预算管理制度，各部门、子公司根据业务发展制定成本预算， 经批准后执行。 第十一条 公司定期对成本进行核算和分析，查找成本控制的薄弱环节，提出改进 措施。 第五章 会计核算 第十二条 会计核算遵循“真实、准确、完整、及时”的原则。 第十三条 公司实行会计电算化，使用统一的会计软件进行会计核算。 第十四条 会计人员必须具备相应的会计资格证书，并按照会计法规和公司制度进 行会计核算。 第十五条 公司定期进行财务报表的编制和审核，确保财务报表的真实、准确、完 整。 第六章 税务管理 第十六条 税务管理遵循“依法纳税、合规操作”的原则。 第十七条 公司依法进行税务登记，按时足额缴纳税款。 第十八条 公司设立税务管理部门，负责税务筹划、税务申报、税务争议处理等工 作。 第七章 预算管理 第十九条 公司实行全面预算管理制度，各部门、子公司根据公司发展战略和业务 需求编制预算。 第二十条 预算经批准后，各部门、子公司必须严格执行，不得擅自调整。 第二十一条 公司定期对预算执行情况进行检查和考核，确保预算目标的实现。 第八章 附则 第二十二条 本制度由公司财务管理部门负责解释。 第二十三条 本制度自发布之日起施行。 通过以上制度，本公司旨在确保财务活动的规范性和高效性，促进公司健康稳定发 展。