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老师，我们是超市行业，供应商是联营的不做出入库为什么还要结转成本？付给供应商货款做借应付账款贷银行存款结转成本是借主营业务成本贷应付账款，我收到发票要如何做账？
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您好，供应商给我们卖的那些商品的发票么，给了发票我们是要入库的，供应商卖给我们，我们再卖给客户，中间的差价是我们的，或者是没有差价，我们按营业额收取一定比例的服务费，我们也有联营的业务，双方要做购入的分录，再销售，
08/11 19:05
84784959 
08/11 19:08
我们这边是付款借应付账款贷银行存款，确认收入借银行存款贷主营业务收入，确认成本借主营业务成本贷应付账款，请问我收到供应商发票要如何入账，不能做库存商品
廖君老师 
08/11 19:14
您好，明白，收到发票时，冲回发票金额的 主营业务成本
因为之前分录的成本费用根本没有发票，相当于暂估的成本，发票来了先冲回原来的成本分录，再按发票做成本分录
84784959
08/11 21:06
我们是根据销售出库结转成本的，顾客在我们超市买了商品才结转成本的和供应商开过来的发票没有关联
廖君老师
08/11 21:10
您好，明白，那就是按供应商开来多少发票，我们就冲多少主营业务成本，不影响本期的主营业务成本金额，就是来发票了，没有这个分录我们的主营业务成本是不能税前扣除的
84784959
08/11 21:23
这样也不对吧？销售只出库了300元但供应商开了60000的发票，怎么冲
廖君老师
08/11 21:26
这个又没关系 一正一负哪里影响了，
借主营业务成本 -60000 贷：应付账款 -60000
借主营业务成本+60000 贷：应付账款 +60000
84784959
08/11 21:35
没有做60000的成本为什么要冲60000
84784959
08/11 21:36
供应商开的不确认成本呀
84784959
08/11 21:37
销售确认成本然后供应商开发票走确认成本这样不符合逻辑
廖君老师
08/11 21:39
您好，这2个分录您看没有影响成本，我们只是把这个发票记入，让税务查账知道我们主营业务成本是有发票的，不是暂估的，就是起到这个作用，银行扣我们手续费时不也这样么，季度才开发票，开票就冲原来的财务费用
84784959
08/11 21:46
这样做没有意义呀
廖君老师
08/11 21:49
您好，当然有意义呀，就算做库存商品也要在收到发票里冲回原来暂估分录的
没有这个分录，我们怎么税前扣除嘛，下面这个摘要上写好收到发票，发票号是多少
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