免费问答

同学，你好 1、现金，银行存款，应收票据：余额不能在贷方，出现在贷方一定是有问题，需要检查原因，做调整。 2、存货科目：数量和金额必须同时存在，而且期末余额不能在贷方，预防成本多结转。 3、固定资产：一定要计提折旧。 4、应收账款：同一家公司，不能设立多个科目，出现多个余额。（防止同一个科目重复建立） 5、应付账款：同一家公司，不能设立多个科目，出现多个余额。（防止同一个科目重复建立） 6、应付账款和预付账款同一家公司名称，不能同时出现余额。 7、应收账款和预收账款同一家公司名称，不能同时出现余额。 8、应付职工薪酬余额=最后一个月份计提余额，余额必须在贷方。如果不等，就要查明原因并调整处理。 9、一般纳税人：进项税额+转出未交增值税=销项税额（有留底金额除外） 10、减税，教育附加税，地方教育附加税，印花税，企业所得税，个税科目要么是平，要么在贷方，否则就要核查清楚，调整过来。 11、其他应付款过多，有隐瞒收入的嫌疑，要核查清楚，调整处理。 12、应收账款，应付账款分别要与销售和采购对账，金额是否一致。 13、制造费用不可以留有余额，月末要全部结转如生产成本-制造费用。 14、主营业收入=增值税申报表申报的收入。 15、如有收入就必须结转成本。 16、期间费用不能出现在贷方，期末全部会结转平。 17、利润表的利润总额=企业所得税申报表的利润总额。