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找到一张23年的费用票，分录要怎么写
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如果去年没有做的话，小企业会计准则未来适用法直接做到今年，借管理费用贷其他应付款等。
2024 08/12 14:41
84785008 
2024 08/12 14:47
能直接借管理费用，贷现金吗？
郭老师 
2024 08/12 14:48
你好，有收据的，可以的。
84785008
2024 08/12 14:48
如果是企业会计准则是不是得用以前年度损益调整过度一下
郭老师
2024 08/12 14:50
是的，对的，是这么做的。
84785008
2024 08/12 14:51
小企业直接就当做今年的期间费用做进去，企业就用以前年度损益调整过度一下，然后减少23年的利润分配？
郭老师
2024 08/12 14:52
你好，减少2024年的，减少2024年的。
84785008
2024 08/12 14:53
发票是23年的啊，不调整23年的？减少24年期初？
郭老师
2024 08/12 14:54
你好，你这样的话得用利润分配未分配利润，然后修改汇算清缴。
郭老师
2024 08/12 14:54
不能做管理费用了。
84785008
2024 08/12 14:55
不太明白，已经汇算清缴了
郭老师
2024 08/12 14:56
那你就别调整了呀，那你为什么要调整2023年，那你直接在2024年抵扣就是了。
84785008
2024 08/12 14:57
日期不用管吗？2023年的
郭老师
2024 08/12 14:59
是的，对的。这个不用管的小企业会计准则未来适用法，那就是之前的业务都可以做到今年的费用里面。
84785008
2024 08/12 15:01
刚才翻了一下章程，适用的是企业会计准则，那这样要怎么做
郭老师
2024 08/12 15:02
借以前年度损益调整贷银行存款可以去修改汇算清缴，也可以在明年汇算清缴纳税调减
84785008
2024 08/12 15:06
所得税需要考虑吗？修改汇算清缴是改申报表？
郭老师
2024 08/12 15:08
可以修改的纳税调减就行
84785008
2024 08/12 15:11
分录就是借以前年度损益调整，贷银行，然后借利润分配，贷以前年度，再然后调整汇算清缴报表
郭老师
2024 08/12 15:13
对的是的对的是的对的是的。
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