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问题已解决
老师您好，请教一下。应交税费-应交增值税下面的进项税额，销项税额，月末需要结转到转出未交增值税科目吗
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需要交税才差额结转到未交增值税科目
08/12 16:55
84785001 
08/12 17:04
哦。那是等需要交税的月份将以前不需要交税的月份的所有余额一起结转吗
家权老师 
08/12 17:06
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
84785001
08/12 17:10
哦，也就是销项税额和进项税额，一直按月累计，不需要结转，需要交税的时候。只将需要结转转出未交增值税到未交增值税科目，我的理解对吗
家权老师
08/12 17:11
是的，就是那样子的哈
84785001
08/12 17:12
感谢老师的耐心解答
家权老师
08/12 17:12
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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