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其他就没什么关联了吧

是的是的，其他的没有关联。

老师 做过小规模旅游公司差额征税的账吗？收入税点是1，支付的成本税点是6，做账应该怎么做？比如收入是79万，税0.79。成本是68万，税是4.08。做账时:借银行存款79.79，贷主营业务收入79，应交税费——应交增值税0.79；借主营业务成本68，应交税费——应交增值税4.08，贷银行存款72.08 吗？多出来的税就让它在应交税费借方吗？还是将多出来的税结转到成本或费用里？

你发票不对 咋不开差额发票

你需要开差额的发票

开差额发票咋开 多的谁在借方作为进项下次可以抵扣销项撒

小规模不可以抵扣哈

你小规模可以抵扣，你得开差额的不是吗？但是，你开了1%没有开差额发票，那就抵扣不了全额交税 1.我要办税】—【开票业务】模块。 2、功能菜单选择【蓝字发票开具】。 3、点击【立即开票】，选择发票票种，“差额征税”下拉选择“差额征税——差额开票”，点击【确定】。 1）金额录入“含税销售额”，输入发票项目编码后，点击金额填写自动会弹出差额填写信息，这里需要把差额扣除的金额（例如，劳务派遣人员的工资）录入。 （2）全电发票下，必须录入差额扣除的凭证类型，像劳务派遣人员扣除的工资，凭证类型没有发票，我们选择其他扣除凭证，金额输入扣除金额即可。 4、点击【保存并继续】，支持录入多份差额扣除凭证。 5、核对开票信息无误后，点击【发票开具】按钮，完成发票开具。 发票左上角显示“差额征税—差额开票”标签，税率/征收率显示**，备注栏显示扣除额

没做过 不知道

老师 小规模不是不能抵扣吗 也不能开专票

小规模可以开专票，抵扣不了增值税， 符合差额的 它可以差额交税。

奥 什么叫符合差额吗 麻烦老师解答下

差额计税这几种情况你得符合要求才行，不是所有的都可以差额交税 比如经纪代理服务，或者是旅游服务、劳务派遣，这个都属于。

好的 除了这些行业意思都不符合差额征税哈

不是 增值税差额征税的业务主要包括金融商品转让、经纪代理服务、融资租赁和融资性售后回租业务、航空运输企业、一般纳税人提供客运场站服务、旅游服务、房地产开发企业销售房地产项目、销售不动产以及劳务派遣服务、建筑简易计税