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老师，这余额与那核对一致的？
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你看上面有描述计算过程，期末余额=本期应抵减税额-本期实际抵减税额
08/13 09:26
84784995 
08/13 09:38
我知道这减，但这余额应对账面那个数呢？
婵老师 
08/13 09:49
应该对应账面应交税费-预缴增值税
84784995
08/13 10:05
预缴税费是累计的吗？这账面应交税费是312100.88
婵老师
08/13 10:16
是累计的，但是你账面怎么都没有预缴税费呢
84784995
08/13 11:51
预缴的应该是怎么写分录的
婵老师
08/13 11:56
预缴的增值税计入应交税费-预缴增值税
预交增值税的账务处理
借：应交税费——预交增值税
贷：银行存款
84784995
08/13 15:06
那之前历年全都记在应交税费-未交增值税了，应怎么调账？
婵老师
08/13 15:12
你需要将累计的预缴增值税统计出来，好在只需要在应交税费-应交增值税科目内调整
借：应交税费——预交增值税
贷：应交税费-未交增值税
84784995
08/13 17:09
好的，谢谢老师
84784995
08/13 17:18
老师，那对应预缴的附加税呢？
婵老师
08/14 08:39
附加税就还是正常计入当期税金及附加即可
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