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一、存入现金 公司可以从银行基本存款账户提取现金。 操作步骤： 填写现金支票。现金支票是专门用于从银行支取现金的票据。在现金支票上，需要准确填写日期（大写）、收款人为本公司名称、大小写金额、用途（如备用金、差旅费等）等信息。 加盖预留银行印鉴。通常是公司财务专用章和法人章，需确保印鉴清晰、完整。 将现金支票拿到开户银行，在银行柜台办理现金支取手续。银行工作人员审核无误后，会支付相应的现金。 账务处理： 借：库存现金 贷：银行存款 二、股东或其他方临时垫付现金 如果情况紧急，公司股东或其他相关人员可以暂时垫付现金用于报销。 操作步骤： 股东或其他方将现金交付给公司财务人员，财务人员开具收款收据，注明收款事由、金额、交款人等信息。 账务处理： 借：库存现金 贷：其他应付款（如果是股东垫付，也可以根据实际情况明确到具体股东名下的往来科目） 后续公司有了资金（如收到货款、投资款等），应及时归还款项或补充库存现金，以保持财务的正常运作和资金的合理安排。