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老师24年1月份的时候计提了23年12月份的城建税，借：税金及附加 贷：应交税费 那这个怎么调整呢
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没明白意思是计提的没有交还是？
08/13 10:28
84784997 
08/13 10:30
本来是23年12月份计提的，然后没有计提，在1月份申报缴纳12月份税款的时候就补计提
家权老师 
08/13 10:33
借：利润分配-未分配利润
借：税金及附加 负数
84784997
08/13 10:37
这个是审计调整的，这样对么，这个金额不是负数呀
家权老师
08/13 10:40
意思是你在贷方正数会影响做报表，借方负数就表示贷方正数的意思
84784997
08/13 10:42
就比如城建税那我本年的税金及附加--城建税就应该是期末数-3176.17对不？上年的期末数就应该是期末数+3176.17对不？
家权老师
08/13 10:48
现在是做调整分录
借：利润分配-未分配利润
借：税金及附加 负数
然后直接在修改上年的报表
视为当年12月已经计提了那个附加
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