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建筑行业异地预缴税款时、抵消时都怎么做分录？
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你好，预交 借；应交税费 贷；银行存款
抵消 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
预交计入借方，取得收入计入贷方，借方就起到抵消的作用
2018 05/11 16:48
84784979 
2018 05/11 16:56
预缴的时候记到了“应交税费-应交税费增值税-已缴税金”后面来了个抵消分录“借：应交税金-销项税额，贷：应交税金-已缴税金”这是s什么意思呢老师？
邹老师 
2018 05/11 16:57
你好，抵消应当是这样的
借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费-应交税费增值税-已缴税金 才是的
84784979
2018 05/11 17:02
不大明白，能麻烦您写个完整分录吗？以前没有接触到过已缴税金、未缴增值税
邹老师
2018 05/11 17:05
预交 借；应交税费应交税费增值税-已缴税金 贷；银行存款
实现收入 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
结转未交增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
预交抵扣 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费-应交税费增值税-已缴税金
84784979
2018 05/11 17:17
老师，您说的是全额预交的情况是吗？要是预交一部分，抵扣那笔怎么做呢
邹老师
2018 05/11 17:19
你好，不管是预交一部分，还是全额预交，都是这个分录，只是分录的金额不同而已
84784979
2018 05/11 17:32
她可能做的时候没有通过未交，直接借销项税额，贷已缴税金
84784979
2018 05/11 17:32
这样做可以吗
邹老师
2018 05/11 17:32
你好，是不能用预交直接抵扣销项税额的，是没有这种分录的
84784979
2018 05/11 17:59
老师一般交增值税的时候，借销项税额，贷银行对吗？如果预交一部分，剩下的用不用转到未交增值税呢
邹老师
2018 05/11 18:47
你好，一般缴纳增值税是
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
预交了一部分，只需要把应交减去预交之后的余额结转到未交增值税
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