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老师，纯外贸出口企业，他的进项税额转到出口退税，是所有的金额都转过去吗？
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你好，退多少转多少的
08/13 14:25
84784978 
08/13 14:30
出口退税率影响退税吗
郭老师 
08/13 14:31
对的是的，影响退税的呀，就是这个税率确定你需要退税多少。
84784978
08/13 14:34
那天我们说的出口退税，就是进项金额
郭老师
08/13 14:35
如果你的进项税率和退税率是一样的，直接按照发票的进项税额就可以。如果不一样的话，哪个少按照哪个来。
84784978
08/13 14:37
退税率乘以哪个数？
郭老师
08/13 14:46
进项发票的不含税金额。
84784978
08/13 14:53
哦，我上面发的那个图片的分录，是进项税额直接转到其他应收款出口退税。
郭老师
08/13 14:53
你好，我再跟你说一下的退税率如果和进项税率的话是一样的。按照你发票上面的税额来进项发票的税额来做就可以的。
84784978
08/13 14:55
哦哦，如果进项税额小于退税率呢？那差额的分录怎么做？
郭老师
08/13 14:57
借其他应收款
贷应交税费出口退税，这个填写进项税额的呀，怎么会有差额哪里来的唱歌？
84784978
08/13 14:57
如果进项税额是100，退税率比他小，那其他应收款是不是小于100？
郭老师
08/13 14:58
对的，是的。然后把进项税额的这一部分转到主营业务成本。
84784978
08/13 15:01
好的，明白了，谢谢老师
郭老师
08/13 15:04
不用客气，工作愉快
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