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老师，工会经费是应发工资的2%,但8‰是交到税务系统的，这个做到工会经费，另外12‰是付到企业工会银行账户的，请问这个12‰账务处理怎么做？
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借管理费用工会经费
贷应付的工薪酬工会经费，
借应付职工薪，收工会经费贷银行存款
08/13 15:27
84785044 
08/13 15:36
这个是正常的工会经费账务处理方式，但我只有千分之8是通过税务系统付给工会的，千分之12我们是付到我们公司的工会银行账户的，这个款是用于员工方面的
郭老师 
08/13 15:37
所有的全部的都做管理费用，工会经费。
84785044
08/13 15:40
但很奇怪的是税务说我们交到系统的只有千分之8，所以年度汇算清缴不能按2%填工会经费，只能填百分之8的数据
郭老师
08/13 15:40
那其他的那一部分，你们支付给工会实际发生了吗？
郭老师
08/13 15:40
他支付出去了没有？这个钱用在你职工身上了没有？如果没有的话，就不允许抵扣。
84785044
08/13 15:41
我们去工会办理入会的时候，工会叫我们计提2%，然后只需支付千分之8给他们就行，剩下的付到公司的工会账户用于员工方面
郭老师
08/13 15:42
剩下的那一部分你们已经使用了就可以抵扣呀，为啥不可以抵扣？
84785044
08/13 15:45
不懂，他们说不用只能按千分之8填，要不跟税务系统对不上数据
郭老师
08/13 15:46
那你再问一下他那支付给工会的怎么做账务处理？
84785044
08/13 15:57
因为柜台是不同的人，谢谢老师啊，我直接按2%计提了，他们要过来查再说
郭老师
08/13 15:57
可以的，可以这么做的。
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