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老师，分公司的员工一直是在总公司交的社保，这样要如何申报工资和社保费用呢，要如何做账
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你好，分公司是独立核算的吧？
08/13 16:34
84785039 
08/13 16:36
是独立核算
84785039
08/13 16:36
企业所得税是合并申报的
高辉老师 
08/13 16:40
分公司分录
计提工资社保
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬
总公司代发工资和交社保
工资
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款-总公司
应交税费-个税
其他应收款等-社保个人部分
社保
借：应付职工薪酬
其他应收款等-社保个人部分
贷：其他应付款-总公司
84785039
08/13 16:41
分公司的员工只是在总公司申报社保，缴纳社保，工资是在分公司发放的
高辉老师
08/13 16:43
那只用把社保做其他应付款，工资按照银行存款
84785039
08/13 17:12
就是，工资和社保，分公司都正常申报，正常计提，就可以了是吧
高辉老师
08/13 17:14
你好，是的，分公司正常做，只是社保用其他应付款挂分公司，之后分公司把款付给总公司，相当月垫付
84785039
08/13 17:15
申报个税的时候，社保个人承担部分是在分公司和工资一起申报个人所得税是申报吧
高辉老师
08/13 17:18
是的，社保在分公司申报，相当于自己交的一样
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