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老师你好!总分公司合并报表,总分公司是一般纳税人,分公司是小规模。涉及到分公司给总公司开发票,分公司收入不等于总公司的成本。中间差小规模公司免税的金额。这个差额怎么调?谢谢!

84784962| 提问时间:08/14 10:27
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小林老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
你好,分公司免税部分计入哪个科目
08/14 10:28
84784962
08/14 10:29
老师你好!计入 “营业外收入”
小林老师
08/14 10:31
那就抵消这个营业外收入
84784962
08/14 10:52
老师你好!是不是报表合并完之后,合并报表抵消收入包括(主营业收入%2b营业外收入)-分公司 总公司 -抵销成本 抵销完等于0 (分公司给总公司开票)
小林老师
08/14 11:05
是的,你的理解非常正确
84784962
08/14 11:07
老师你好!合并报表当中,资产负债表的一个项目“未分配利润” 这个是不是所有总分公司总计数?谢谢!
小林老师
08/14 11:18
你好,是的,除非有未实现内部交易
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