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我这个销项税额是1%不满季度30万，会计分录怎么写，需要结转吗
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小规模收入
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
假如季末判断需要交税
计提附加
应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半
借：税金及附加
贷：应交税费-城建税
-教育附加
-地方教育附加
下月交税
借：应交税费-应交增值税
应交税费-城建税
-教育附加
-地方教育附加
贷：银行存款
08/14 10:46
84785030 
08/14 10:47
一直没做减免税的分录要紧吗
家权老师 
08/14 10:48
那么你的增值税收入就跟所得税收入不一致
84785030
08/14 10:57
怎么看增值税收入和营业收入不一致
家权老师
08/14 11:00
增值税申报的收入是你开票的不含税金额，你申报所得税的收入是含税的
84785030
08/14 11:01
老师那我都忘记结转了，可以更正吗？
84785030
08/14 11:01
不是含税的，也是不含税的
84785030
08/14 11:02
只是现在应交税费有余额，按照这个是应该没有余额的吧
家权老师
08/14 11:04
直接按那个余额结转到营业外收入
84785030
08/14 11:08
老师这个科目是这样写的，但是做的分录没有结转
家权老师
08/14 11:09
你现在转入营业外收入就行
84785030
08/14 11:11
之前的都错了，那营业外收入增加，净亏损减少，我们一直是亏，之前的账跨年了，怎么搞
家权老师
08/14 11:14
借：应交税费
贷：利润分配-未分配利润
修改当年的报表，更正年度汇算
84785030
08/14 11:29
3年前的也错了
84785030
08/14 11:31
只要修改今年的报表吗，汇算清缴往年的还要更正吗？还是我所有金额全部在今年年底前做完
家权老师
08/14 11:32
那么每年都要修改报表，然后修改年度汇算
84785030
08/14 11:44
这个修改了又税务风险吗
家权老师
08/14 11:46
那个是正常的操作方式
84785030
08/14 15:43
就是会计发现账做错了，可以更改吧！老师往年的会计分录和现在的不一样吧
家权老师
08/14 15:47
意思是在今年做调整分录，改报表还是视同按当年已经做了正确的分录，然后更正汇算清缴
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