免费问答

一、A公司账务处理 计算应退还租金及确认收入部分 先确定已缴纳的第二季度租金金额，以及按照时间分割后应退还B公司的租金和自身应确认的租金收入部分。 假设第二季度租金为X元，分割给B公司的租金为Y元（X＞Y），A公司应确认的租金收入为(X - Y)元。 收到B公司支付的租金 借：银行存款 Y元 贷：其他业务收入 Y元 对于未确认租金收入部分（自身使用期间的租金） 无需进行特殊账务处理，按正常租金费用分摊计入相应期间的费用。 二、B公司账务处理 支付给A公司租金 借：长期待摊费用 - 租金 Y元 贷：银行存款 Y元 后续每月摊销租金 每月摊销金额 = Y元÷剩余租赁期限月份数 借：管理费用 - 租金（每月摊销金额） 贷：长期待摊费用 - 租金（每月摊销金额） 三、共同股东的账务处理（通常无需特殊账务处理） 共同股东在这个过程中，只是起到推荐和协调作用，一般在财务上没有直接的账务处理。除非共同股东在租金分割或协议中有特殊的经济利益或责任安排。