递延所得税资产期末余额-递延所得税期初数=正数当期计提的递延所得税、负数是当期转回的金额。递延所得税负债相反。我这里理解的对吗？记得时候我老是记反，有什么好办法吗？谢谢老师_中级职称

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递延所得税资产期末余额-递延所得税期初数=正数当期计提的递延所得税、负数是当期转回的金额。递延所得税负债相反。我这里理解的对吗？记得时候我老是记反，有什么好办法吗？谢谢老师

84784947| 提问时间：08/14 12:35

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

递延所得税资产期末余额-递延所得税”资产“期初数=正数当期计提的递延所得税，负数是当期转回的金额。负债也是这样的，没有相反，余额减期初就是发生额

08/14 12:37

廖君老师

08/14 12:40

您好，对不起，忘记礼貌用语了递延所得税资产期末余额-递延所得税”资产“期初数=正数当期计提的递延所得税，负数是当期转回的金额。负债也是这样的，没有相反，余额减期初就是发生额

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