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您好，不对，要做的，因为这是在合并报表，有没有分配，子公司的净利润都是在他利润表里的。母公司的投资收益与子公司利润分配的抵销（这是抵消利润表和所有者权益变动表） ， 　　借：投资收益 【子公司调整后的净利润×母公司持股比例】 　　　　少数股东损益 【子公司调整后的净利润×少数股东持股比例】 　　　　未分配利润——年初【子公司年初数】 　　　　贷：提取盈余公积 【子公司本年计提的金额】 　　　　　　对所有者（或股东）的分配 【子公司本年分配的股利】（这是抵的所有者权益变动表项目） 　　　　　　未分配利润——年末 【从上笔抵销分录抄过来的金额】