00:10:00
问题已解决
老师您好当月销项大于进项结转增值税和次月缴纳时几笔的分录怎么做呀
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
08/15 09:06
84785035 
08/15 09:53
老师也就是说产生销项税的当月做2-3分录，次月缴纳时做第四笔分录对吗
小愛老师 
08/15 10:22
您好，是的，只有销项税是2、3、4
84785035
08/15 10:24
老师什么情况下需要结转进项税额呢？我们这个月有一笔进项我没进行抵扣，费用入账时价税分离记在了应交税费-增值税-待抵扣进项，以后月份再进行抵扣，是不是在没抵扣之前就放在待抵扣就可以，以后抵扣时再做
小愛老师
08/15 12:23
您好，没抵扣之前就放在待抵扣，以后抵扣时转到应交税费—应交增值税（进项税额），再按1、2、3、4结转
阅读 121
描述你的问题，直接向老师提问
604
意见反馈
