免费问答

老板提取备用金的账务处理如下： 借：其他应收款 - 老板姓名 贷：银行存款 关于保险没有发票的情况，需要分情况讨论： 如果是已经支付了保险费但还未收到发票，可以先暂估入账： 借：管理费用 - 保险费（暂估） 贷：银行存款 待收到发票后，将暂估金额冲回，再按发票金额入账： 借：管理费用 - 保险费（负数） 贷：银行存款（负数） 借：管理费用 - 保险费 贷：银行存款 如果确定无法取得发票，在会计上可以正常入账，但在税务上，没有发票的支出可能不被认可在企业所得税前扣除。在这种情况下，在企业所得税汇算清缴时，需要对这部分没有发票的支出做纳税调增处理。