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老师您好，我想问一下，员工23年已经离职了，离职之前的奖金没有做账，没有计提也没有发放，现在员工要，如果给发放的话怎么入账
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做到今年就可以了。借管理费用等工资
贷应付职工薪酬工资，
借应付职工薪酬工资
贷银行存款
2024 08/15 12:14
84784966 
2024 08/15 12:22
但是这个员工23年已经离职，个税系统里也没有做这笔奖金，如果今年计提工资的话就与个税系统不一致了怎么办
郭老师 
2024 08/15 12:22
发工资的次月，申报个税正常给他申报就行。给他改成非正常，删除离职时间，然后填写工资申报完了之后再给他改成离职。
84784966
2024 08/15 12:29
没有这么操作过，那我能不能把这笔以前年度的奖金发放时这么做，借：利润分配_未分配利润贷：银行存款呢
郭老师
2024 08/15 12:29
你好，那你这样的话，必须通过应付职工薪酬，你的没有。
84784966
2024 08/15 12:34
那就先借：以前年度损益调整贷：应付职工薪酬，在做一笔借：利润分配_未分配利润，贷：以前年度损益调整，这样可以吗
郭老师
2024 08/15 12:39
你好对的
可以这么做的
84784966
2024 08/15 13:55
如果这样做的话不在个税系统里申报可以吗？因为要走应付职工薪酬
郭老师
2024 08/15 13:57
那你这样的话没法抵扣所得税。
84784966
2024 08/15 14:02
那我能不能把这个人的这部分奖金作为工程项目的成本入账，不计入工资科目了呢
郭老师
2024 08/15 14:02
哦，可以的，但是照样不允许抵扣所得税。
84784966
2024 08/15 14:06
入成本，为什么不能抵扣企业所得税，因为没有入工资，不在企业所得税里面扣，倒还可以理解，这个依据是什么
郭老师
2024 08/15 14:08
没有申报个税，也没有发票。
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