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在的具体的什么问题的？
2024 08/15 13:06
84784977 
2024 08/15 13:07
我还有想不明白，虽然收货的时候我们还没有取得发票，但是实际我们的货到了呀
郭老师 
2024 08/15 13:08
货物到了，你做原材料不就行了？
应交税费待认证。这个是收到了发票，没有认证的，你们没有符合要求。你不符合要求，所以做不了这个科目吧。
84784977
2024 08/15 13:11
暂估的话应该按含税价？，我还是有点想不明白
郭老师
2024 08/15 13:11
暂估是按照不含增值税的，不考虑增值税。
84784977
2024 08/15 13:15
老师你看我的，按现在8月做7月的账，先等于7月的时候虚增了待认证13？
郭老师
2024 08/15 13:16
是的对的，是这个意思的。
84784977
2024 08/15 13:23
但是这个随着时间，后面发票回来了也是会转入待认证的呀，看资产负债表，应交税费匹配的存货，看合理吗
郭老师
2024 08/15 13:24
发票没有到的话，你这个是不是就是虚增最后是一样的，但是你前期就属于虚的
84784977
2024 08/15 13:29
但是但是如果连续两个月来看就是一样的，只是三个月看就是虚增了？
郭老师
2024 08/15 13:30
对的是的，是这个意思的。
84784977
2024 08/15 13:30
单个月来看
郭老师
2024 08/15 13:31
单月来看有虚增的情况
只要
提前做的这些都是虚增。
84784977
2024 08/15 21:39
存货过高，税负过低，待认证进项税和销售额，成本，存货，税负有什么关系吗？
郭老师
2024 08/15 21:44
税负等于缴纳的增值税/不含税的销售额。
你认证的越多，那抵扣的就越多，缴纳的就越低。增值税税负越低
和成本没有关系。
84784977
2024 08/15 21:46
那不是说待认证进项的金额要和存货匹配吗？那我先现在的税负是1%个点，合理吗？
郭老师
2024 08/15 21:47
这个没有规定匹配，你自己合理就行，就像你购买的办公用品或他怎么匹配
你销售出去的a产品可以用购入的B产品的抵扣增值税，但是你销售出去的a产品一定得需要用购买A产品的单价来结转成本
84784977
2024 08/15 21:54
但是如果按最理想的状态下，应该是收入（销项）-成本（进项）=存货（毛利），所以税负等于毛利*13%，然后待认证的进项应该就是等于存货，最理想的状态下，我是否理解有误？
郭老师
2024 08/15 22:01
待认证等于存货，理解不了
郭老师
2024 08/15 22:01
而且，税负也不等于毛利乘以13%。如果你的进项、销项都是13%，那你缴纳的增值税等于毛利乘以13%。
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